Финансовая структура страховых компаний рассматривается в двух аспектах:
- Доходы страховых компаний,
- Расходы страховых компаний.
Доходы страховых компаний состоят из страховых взносов.
Страховые взносы (страховая премия) — это денежные выплаты страхователей страховщикам, которые они обязаны вносить согласно договору страхования (то есть это своего рода плата за страховые услуги). Размер страховой премии рассчитывается индивидуально для каждого страхователя и зависит от вида страхования, застрахованного объекта и типа заключенного договора.
Расходы страховых компаний состоят из:
- Выплаты страховых возмещений,
- Издержек на ведение дела.
Страховое возмещение — это выплата страхователю денежной компенсации при наступлении указанного в договоре страхового случая. Размер страхового возмещения рассчитывается индивидуально для каждого страхователя и зависит от вида страхования, застрахованного объекта и типа заключенного договора. Оптимальной для страховых компаний является общая сумма страховых возмещений, составляющая 75% от общей суммы страховых премий.
Издержки страховых компаний на ведение дела включают в себя аренду помещений, покупку канцелярских товаров и оргтехники, выплату налогов, заработную плату сотрудникам и т.д. Оптимальной для страховых компаний является общая сумма издержек на ведение дела, составляющая 20 — 30% от общей суммы страховых премий.
Общая сумма выплаченных страховой компании страховых премий (за вычетом издержек на производство) составляет так называемые страховые запасы. Страховые запасы обеспечивают финансовую стабильность страховой компании. Не менее 5% страховых запасов кладется на расчетный счет в банке и обеспечивает текущие выплаты страховых возмещений. Остальные 95% страховая компания инвестирует с целью получения прибыли.
При этом страховые компании не вкладывают деньги в следующее:
- В выдачу кредитов и ссуд,
- В покупку и последующую продажу каких-либо товаров, услуг и т.д,
- В покупку акций и биржевых паев,
- В интеллектуальную собственность.
Страховые компании инвестируют свои доходы в следующее:
- В государственные ценные бумаги (не менее 10% страховых запасов),
- В недвижимость (не более 40% страховых запасов; при этом страховыми компаниями в один объект вкладывается не более 50% от планируемых инвестиций в недвижимость),
- В банковские вклады (не более 50% страховых запасов; при этом в один банк вкладывается не более 40% от планируемых инвестиций в банки),
- В ценные бумаги акционерных обществ (не более 40% страховых запасов; при этом в акции одной компании вкладывается не более 10% от планируемых инвестиций в акции АО),
- В валюту (не более 10% страховых запасов).
